Siivouspalvelusta saa kotitalousvähennyksenä 40 prosenttia työn osuudesta, ja tästä summasta vähennetään vuosittainen 150 euron omavastuu. Vähennys on enintään 2 100 euroa henkilöä kohden vuodessa. Käytännössä 2 000 euron työn osuudesta saa takaisin 650 euroa, ja vähennystä alkaa kertyä vasta, kun maksetun työn osuus ylittää vuodessa 375 euroa.
Luvut ovat Verohallinnon mukaan korotettuja ja määräaikaisia, ja korotus koskee myös vuoden alussa jo maksettuja laskuja. Vanhemmissa ohjeissa näkyvät 35 prosenttia ja 1 600 euroa olivat voimassa ennen korotusta. Koska luvut muuttuvat, ne kannattaa tarkistaa Verohallinnon sivulta ennen veroilmoitusta.
Kahden aikuisen taloudessa summa ei tuplaannu sillä, että sama lasku jaetaan kahtia, koska silloin omavastuu vähennetään kahdesti. Alla on laskelmat, puolisoiden jako, mikä siivous kelpaa ja miten vähennys ilmoitetaan OmaVerossa.
Näin vähennys lasketaan
Vähennys lasketaan vain laskun työn osuudesta, ei siivousaineista, laitteista eikä matkakuluista. Työn osuus otetaan arvonlisäveroineen, ja siitä lasketaan 40 prosenttia. Tästä summasta vähennetään 150 euron omavastuu, joka vähennetään vain kerran vuodessa, vaikka laskuja olisi useita.
| Työn osuus vuodessa (alv mukana) | 40 % työn osuudesta | Omavastuu | Vähennys verosta |
|---|---|---|---|
| 375 € | 150 € | 150 € | 0 € |
| 1 000 € | 400 € | 150 € | 250 € |
| 2 000 € | 800 € | 150 € | 650 € |
| 5 625 € | 2 250 € | 150 € | 2 100 € (enimmäismäärä) |
Taulukosta näkee, miksi yksittäinen parin tunnin siivous jää usein ilman vähennystä. Mikäli työn osuus on vaikkapa 150 euroa, 40 prosenttia siitä on 60 euroa, mikä jää omavastuun alle. Siksi siivousostot kannattaa keskittää samalle vuodelle, jolloin omavastuu kuluu vain kerran.
Vähennys tehdään maksettavista veroista, ei tuloista, joten se pienentää veroa suoraan euromäärällä. Mikäli omia veroja ei ole tarpeeksi, vähennys siirtyy automaattisesti puolisolle. Mikäli siivouksen hinta on vielä auki, kotisiivouksen hinnat auttavat arvioimaan, kuinka suureksi työn osuus vuodessa kasvaa.
Puolisot: kannattaako vähennys jakaa?
Kummallakin puolisolla on oma 2 100 euron enimmäismäärä ja oma 150 euron omavastuu. Tästä seuraa, että saman laskun jakaminen kahtia yleensä pienentää vähennystä. Mikäli 2 000 euron työn osuus haetaan yhden puolison verotuksessa, vähennys on 650 euroa. Mikäli sama summa jaetaan, kummankin 400 eurosta vähennetään oma 150 euron omavastuu, ja vähennystä jää 250 euroa kummallekin, yhteensä 500 euroa.
Jako kannattaa vasta, kun yhden puolison enimmäismäärä täyttyy eli työn osuus ylittää 5 625 euroa vuodessa. Verohallinnon mukaan ylimenevä osa siirtyy silloin automaattisesti toiselle puolisolle, ja omavastuu vähennetään molemmilta. Kahden aikuisen yhteinen enimmäismäärä on näin 4 200 euroa. Käyttämätöntä vähennystä ei siirretä seuraaville vuosille.
Mikä siivous kelpaa ja mikä ei
Verohallinnon luettelossa asunnon siivous kelpaa, ja siihen kuuluu nimenomaan myös vanhan ja uuden asunnon siivous muuton yhteydessä. Muuttopalvelu, pakkaaminen, huonekalujen purku ja kokoaminen sekä kuljetus eivät kelpaa, joten muuttosiivouksen työ kannattaa pyytää laskulle erikseen hinnoiteltuna.
Saman luettelon mukaan vähennykseen oikeuttavat myös homepuhdistus, kotona tehtävä vaatehuolto, ammattijärjestäjän työ, tuholaistorjunta sekä pihan puhtaanapito ja lumityöt. Nuohous ei sen sijaan kelpaa, eivätkä myöskään jätteiden kuljetus, likakaivon tyhjennys tai akvaarion puhdistus.
Työ voidaan tehdä omassa kodissa, vapaa-ajan asunnossa tai omien vanhempien tai isovanhempien kodissa. Vähennystä ei saa, mikäli siivouksen tekee itse tai samassa taloudessa asuva, eikä vuokranantaja tai asunto-osakeyhtiö voi saada sitä. Vähennystä ei saa myöskään työstä, johon on saatu muuta tukea, kuten omaishoidon tukea tai kunnan palveluseteliä.
Ennakkoperintärekisteri ja lasku
Siivousyrityksen on oltava ennakkoperintärekisterissä, muuten vähennystä ei saa lainkaan. Rekisterin voi tarkistaa YTJ:n yrityshausta yrityksen nimellä tai Y-tunnuksella, ja ratkaisevaa on tilanne sopimuksen tekohetkellä. Mikäli yritys poistetaan rekisteristä myöhemmin, vähennys säilyy.
Laskulle yrityksen on eriteltävä työ ja muut erät, kuten tarvikkeet ja matkat, koska vain työn osuus on vähennyskelpoinen. Lasku ja maksutosite kannattaa säilyttää, sillä Verohallinto voi pyytää niitä myöhemmin.
Näin vähennys ilmoitetaan OmaVerossa
Vähennys ilmoitetaan Verohallinnon OmaVerossa joko uudella verokortilla tai esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä. Verokortilla hyöty näkyy heti, koska vähennys otetaan huomioon loppuvuoden veroprosentissa. Muuten sen voi lisätä esitäytettyyn veroilmoitukseen keväällä.
Ilmoitukseen tarvitaan yrityksen Y-tunnus, sopimuksen tai tilauksen päivä, laskun loppusumma arvonlisäveroineen ja työn osuus arvonlisäveroineen. Omavastuuta ei vähennetä itse, vaan Verohallinto tekee sen.
Joulusiivous ja vuodenvaihde
Vähennys kuuluu sen vuoden verotukseen, jona lasku maksetaan, ei sen vuoden, jona työ tehtiin tai sovittiin. Mikäli joulusiivous tehdään joulun alla mutta lasku maksetaan vasta vuoden vaihduttua, vähennys siirtyy seuraavan vuoden verotukseen.
Maksupäivää voi käyttää hyödyksi kumpaankin suuntaan. Mikäli kuluvan vuoden työn osuus jää alle 375 euron, joulusiivouksen lasku kannattaa maksaa vielä ennen vuodenvaihdetta, jotta omavastuu ei syö koko etua. Mikäli enimmäismäärä on jo täynnä, vuodenvaihteen jälkeen maksettu lasku menee seuraavan vuoden vähennykseen.
Kenelle vähennys kannattaa
Vähennys kannattaa aina, kun siivousta ostetaan vuodessa selvästi yli 375 euron työn osuudella, sillä vasta sen jälkeen omavastuu on kuitattu. Säännöllinen kotisiivous, muuttosiivous ja iso joulusiivous ylittävät rajan yleensä helposti, kun taas yksittäinen lyhyt käynti jää usein ilman vähennystä. Mikäli siivousta ollaan vasta ostamassa, siivoojan valinnasta kotiin kerrotaan, mitä yritykseltä kannattaa kysyä ennen sopimusta.
Usein kysytyt kysymykset
Saa. Verohallinnon mukaan asunnon siivous kelpaa myös muuton yhteydessä sekä vanhassa että uudessa asunnossa. Muuttopalvelu, pakkaaminen ja kuljetus eivät kelpaa, joten muuttosiivouksen työ kannattaa pyytää laskulle erikseen.
Ei kuulu. Verohallinnon luettelossa nuohoustyö on merkitty vähennykseen kelpaamattomaksi, samoin jätteiden kuljetus ja likakaivon tyhjennys.
Yleensä ei, mikäli kyse on samasta laskusta. Kun 2 000 euron työn osuus jaetaan kahtia, vähennys on yhteensä 500 euroa, kun yhdelle haettuna se on 650 euroa, koska omavastuu vähennetään kummaltakin. Jako kannattaa vasta, kun yhden puolison 2 100 euron enimmäismäärä täyttyy.
Työn osuutta pitää maksaa vuodessa yli 375 euroa, koska 40 prosenttia siitä on 150 euroa eli omavastuun verran. Esimerkiksi 1 000 euron työn osuudesta vähennys on 250 euroa.
Saa. Verohallinnon mukaan työ voidaan tehdä omien vanhempien tai isovanhempien kodissa ja myös vapaa-ajan asunnossa. Vanhemmat eivät kuitenkaan voi vähentää lastensa asunnossa tehtyä työtä.
Sen vuoden, jona lasku maksetaan. Mikäli joulun alla tehdyn siivouksen lasku maksetaan vasta vuoden vaihduttua, vähennys kuuluu seuraavan vuoden verotukseen.
Siivousvinkin tiimi · tarkistanut Sarai Björkgård
